FX投資の確定申告、もう怖くない！初心者さん向け徹底ガイド
FX投資って、ちょっと難しそうだけど、うまくやればお金が増える夢のある世界ですよね！でも、利益が出たら確定申告しなきゃいけないって聞いて、「え、難しそう…」って思った人もいるんじゃないでしょうか？大丈夫！この記事では、FX投資の確定申告について、初心者さんでもわかりやすいように、税金の計算方法から申告の手順まで、まるっと解説しちゃいます！これを読めば、もう確定申告で頭を抱える心配はなし！一緒に、賢く税金を納めましょう！
確定申告ってなに？なんでFXも必要なの？
そもそも、確定申告ってなんで必要なんでしょう？簡単に言うと、1月1日から12月31日までの1年間の所得（稼いだお金）を計算して、税金を納めるための手続きのことなんです。会社員の方なら、会社が年末調整をしてくれるので、自分で確定申告をする必要がないことが多いですよね。でも、FXで得た利益は、給料とは別の「雑所得」という扱いになるので、原則として自分で確定申告が必要になるんです。
FXの利益は雑所得！
FXで得た利益は、基本的に「雑所得」として扱われます。この雑所得は、他の所得（給料など）とは分けて計算されるのがポイント。他の所得と合算して税金を計算する必要がないので、少しだけ気が楽になりますね！
いくらから確定申告が必要？
じゃあ、FXでどれくらい利益が出たら確定申告が必要になるの？って気になりますよね。ズバリ、年間20万円を超える利益が出た場合、確定申告が必要になります。もし、20万円以下の利益だった場合は、原則として確定申告は不要です。ただし、他の副業などと合わせて20万円を超える場合は、確定申告が必要になるので注意してくださいね！
FXの税金ってどうやって計算するの？
確定申告が必要なのはわかったけど、税金ってどうやって計算するんだろう？って不安になりますよね。大丈夫！順番に見ていきましょう。
まずは利益を計算！
まずは、1年間のFX取引でどれだけ利益が出たのかを計算します。これは、FX会社の取引履歴を見れば簡単にわかります。例えば、1年間で100万円の利益が出て、手数料が10万円かかったとしましょう。この場合、利益は90万円となります。
計算式：利益 – 手数料 = FXの利益
所得税の税率を確認！
FXで得た利益には、所得税と復興特別所得税がかかります。所得税の税率は、所得によって段階的に変わる累進課税制度が採用されています。所得が多ければ多いほど、税率も高くなる仕組みです。税率は国税庁のホームページで確認できます。2024年現在の所得税の税率は、以下のようになっています。（あくまで参考です。最新の情報を必ず確認してください）
- 195万円以下：5%
- 195万円超330万円以下：10%
- 330万円超695万円以下：20%
- 695万円超900万円以下：23%
- 900万円超1800万円以下：33%
- 1800万円超4000万円以下：40%
- 4000万円超：45%
復興特別所得税も忘れずに！
所得税に加えて、復興特別所得税もかかります。これは、東日本大震災からの復興を目的とした税金で、所得税額に2.1%をかけた金額になります。
計算式：所得税額 × 2.1% = 復興特別所得税
住民税もかかる！
所得税、復興特別所得税に加えて、住民税もかかります。住民税は、お住まいの地域によって税率が異なりますが、一般的には10%程度です。住民税は、確定申告をした後に、お住まいの自治体から通知が届くので、それに従って納付します。
損益通算で税金を安くできるかも？
もし、FXで損失が出てしまった場合、他の雑所得と損益通算（利益と損失を相殺すること）ができます。例えば、FXで50万円の損失が出て、他の副業で30万円の利益が出た場合、損益通算することで、課税対象となる所得を0円にすることができます。また、損失が出た場合、翌年以降３年間繰り越して所得と相殺することも可能です。
計算式：（FXの利益 – FXの損失）+ 他の雑所得の利益 = 課税対象所得
確定申告はどうやってやるの？
税金の計算方法がわかったら、次は確定申告の手順を見ていきましょう！確定申告には、いくつか方法がありますが、今回は初心者さんでも簡単な「e-Tax」を使った申告方法を紹介します。
まずは必要なものを準備！
確定申告をする前に、以下のものを準備しましょう。
- マイナンバーカード
- マイナンバーカード読み取り対応のICカードリーダー（スマホでも可）
- FX会社の年間取引報告書
- 銀行口座情報
国税庁の確定申告サイトへGO！
準備ができたら、国税庁の確定申告サイトにアクセスしましょう。サイトには、確定申告に必要な情報や、入力フォームが用意されています。
画面の指示に従って入力！
サイトの指示に従って、必要な情報を入力していきます。FXの利益や、必要経費、所得税額などを入力していくのですが、画面の指示通りに進めば、そんなに難しくはありません！途中でわからなくなったら、サイト内のヘルプや、国税庁の相談窓口を利用しましょう。
申告書類を送信！
全ての入力を終えたら、申告書類を送信します。e-Taxなら、自宅にいながら確定申告を完了させることができます。とっても便利ですね！
税金を納付！
申告書類を送信した後、税金を納付する必要があります。納付方法はいくつかありますが、銀行振り込みや、クレジットカード払いなど、自分に合った方法で納付しましょう。納付期限を過ぎてしまうと、延滞税が発生してしまうので、必ず期限内に納付するようにしましょう。
確定申告でよくある疑問を解決！
確定申告について、もっと知りたい！という方のために、よくある疑問をまとめました。
Q：経費ってどこまで認められるの？
A：FX取引のためにかかった費用は、経費として認められる場合があります。例えば、FX関連の書籍代や、セミナー参加費、インターネット回線料金の一部などが該当します。ただし、全てが認められるわけではないので、領収書などをきちんと保管しておくようにしましょう。
Q：確定申告の期間はいつまで？
A：確定申告の期間は、毎年2月16日から3月15日（土日祝日の場合は翌営業日）までです。この期間内に、確定申告を済ませるようにしましょう。
Q：税理士さんに依頼した方がいい？
A：確定申告が難しくて不安な場合は、税理士さんに依頼するのも一つの方法です。税理士さんなら、複雑な税金計算や、確定申告の手続きを代行してくれます。費用はかかりますが、確実な確定申告をしたい方におすすめです。
まとめ：確定申告は怖くない！
FX投資の確定申告について、いろいろ解説してきましたが、いかがでしたでしょうか？最初は難しく感じるかもしれませんが、一つ一つステップを踏んでいけば、必ずできるようになります！この記事を参考に、確定申告をスムーズに終わらせて、安心してFX投資を楽しみましょう！
